獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通原則
- 本公司內部稽核主管每季參與期列席董事會進行稽核報告，並於每月初將上月稽核查核報告，內控缺失改改善追蹤結果，以電子郵件，書面或議談方式，直接與獨立董事溝通充分溝通。
- 除平時稽核主管得隨需要，直接與獨立董事以電子郵件方式進行溝通，溝通情形良好外，稽核室亦會進行獨立董事溝通情形之紀錄，以書面及口頭方式向獨立董事告知說明，讓獨立董事會了解公司內部控制制度執行之評估及執行之效果。
- 獨立董事與會計師訂應有定期及充分溝通之管道(或稽核室)及子公司及子公司每季該委員會同意後提報董事會決議通過，其餘項目均由董事長核定，並於年底前將各項溝通結果以書面或獨立董事及董事會中提出稽核工作報告。
- 本公司簽證會計師每季別席例行性董事會進行會計師會議，就財務報告相關事項直接溝通與討論，亦得依其專業判斷，透過會計委員會或獨立董事會告知應立董事單獨溝通遵循，另，平時會計師偕同需要，直接與獨立董事以電子郵件，電話或會議談，溝通情形良好。
獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要
本公司獨立董事對於內部稽核業務執行情形及成效，溝通情形良好。
近期主要溝通事項摘錄如下：
| 會議日期 | 溝通方式 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 113.02.23 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 112年度第四季稽核室工作報告。 112年度內部控制制度自行評估及聲明書。 | 良好 |
| 113.04.26 | 董事會中報告及溝通 | 113年度第一季稽核室工作報告。 | 良好 |
| 113.07.26 | 董事會中報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 113年度第二季稽核室工作報告。 113年度稽核計畫執行概要。 公開發行公司建立內部控制制度處理準則規畫修訂。 內控制度自行評估作業程序書規畫修訂。 | 良好 |
| 113.10.25 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 113年第三季稽核室工作報告。 114年度稽核計畫說明。 | 良好 |
| 114.02.21 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 113年度第四季稽核室工作報告。 113年度內部控制制度自行評估及聲明書。 | 良好 |
| 114.04.25 | 董事會中報告及溝通 | 114年度第一季稽核室工作報告。 | 良好 |
| 114.07.25 | 董事會中報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 114年度第二季稽核室工作報告。 114年度稽核計畫執行概要。 內部控制制度實施細則及自行評估作業程序書修訂後執行情形。 | 良好 |
| 114.10.31 | 審計委員會及董事會中報告及溝通 | 114年第三季稽核室工作報告。 115年度稽核計畫說明。 | 良好 |
獨立董事與簽證會計師之溝通情形摘要
本公司獨立董事與簽證會計師之溝通情形良好。
近期主要溝通事項摘錄如下：
| 會議日期 | 溝通方式 | 溝通重點 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|
| 113.02.23 | 審計委員會會當天報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 112年度財務報告、會計師獨立性、查核人員查核財務報表之責任、重要會計準則或解釋函、證管法及稅務法令更新說明。 | 良好 |
| 113.10.25 | 審計委員會、董事會當天報告及溝通會議(單獨會議) | 113年第三季財務核閱範圍與品告、會計師獨立性、年度查核規劃及重要法規更新。 | 良好 |
| 114.02.21 | 審計委員會會當天報告及會前之溝通會議(單獨會議) | 113年度財務報告、會計師獨立性、查核範圍及發現、近期審計準則更新案例、重要證管法令更新。 | 良好 |
| 114.10.31 | 審計委員會、董事會當天報告及溝通會議(單獨會議) | 114年第三季財務核閱範圍與品告、會計師獨立性、核閱範圍及發現、年度查核規劃及重要法規更新。 | 良好 |
獨立董事查閱指示事項受理檢舉案件
無此情形